華祺工業股份有限公司/RODEX FASTENERS CORP. 投資人服務專區

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功能性委員會

一、審計委員會

本公司審計委員會自110年8月9日成立，由3名獨立董事組成，審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。

審計委員會成員：

功能性委員會	成員	經歷
審計委員會	郭俊良(獨立董事)	駿融企業(有)限公司總經理
審計委員會	侯玳梁(獨立董事)	丞翔國際(股)公司董事長良禧投資(股)公司監察人

註：本公司獨立董事陳永昌先生因個人因素於113年12月月19日職任獨立董事、審計委員會委員及薪資報酬委員會委員，公司將於最近期之股東會補選獨立董事。

審計委員會於113年至今舉行了4次會議，審議的事項主要包括：

1.財務報表稽核及會計政策與程序
2.內部控制制度暨相關之政策與程序
3.重大之資產或衍生性商品交易
4.重大資金貸與背書或保證
5.募集或發行有價證券
6.衍生性金融商品及現金投資情形
7.法規遵循
8.經理人與董事是否有關係人交易及可能之利益衝突
9.申訴報告
10.防止舞弊計劃及舞弊調查報告
11.資訊安全
12.公司風險管理
13.簽證會計師資歷、獨立性及績效評量
14.簽證會計師之委任、解任或報酬
15.財務、會計或內部稽核主管之任免
16.審計委員會職責履行情形
17.審計委員會績效評量自評問卷

●審閱財務報告

董事會造具本公司113年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等，其中財務報表業經委託惠眾聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核，認為尚無不合。

●評估內部控制系統之有效性

審計委員會評估公司內部控制系統的政策和程序(包括財務、營運、風險管理、資訊安全、外包、法令遵循等控制措施)的有效性，並審查了公司稽核部門和簽證會計師，以及管理層的定期報告，包括風險管理與法令遵循。參考2013 年 The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO)發布之內部控制制度－內部控制的整合性架構 (Internal Control — Integrated Framework)，審計委員會認為公司的風險管理和內部控制系統是有效的，公司已採用必要的控制機制來監督並糾正違規行為。

●委任簽證會計師

審計委員會被賦予監督簽證會計師事務所獨立性之職責，以確保財務報表的公正性。一般而言，除稅務相關服務或特別核准的項目外，簽證會計師事務所不得提供本公司其他服務。簽證會計師事務提供的所有服務必需得到審計委員會的核准。

為確保簽證會計師事務所的獨立性，審計委員會係參照會計師法第47條及會計師職業道德規範公報第10號「正直、公正客觀及獨立性」之內容制定獨立性評估表，就會計師之獨立性、專業性及適任性評估，評估是否與本公司互為關係人、互有業務或財務利益關係等項目。114年3月10日審計委員會及114年3月10日董事會審議並通過惠眾聯合會計師事務所項文婷會計師及盧聯生會計師均符合獨立性評估標準，足堪擔任本公司財務及稅務簽證會計師。

114年度運作情形

董事會	議案內容及後續處理	證交法§14-5所列事項	未經審計委員會通過，而經全體董事2/3以上同意之議決事項
第15屆第3次 114.03.10	1.承認113年度「內部控制聲明書」。	V
	2.本公司113年度員工及董事酬勞分配案。
	3.本公司民國113年度個體財務報表及合併財務報表核議案。
	4.本公司民國113年度個體財務報表、合併財務報表及營業報告書審議案。
	5.通過本公司113年度盈餘分派案。	V
	6.通過本公司基層員工的定義及範圍。
	7.修訂本公司章程部分條文案。	V
	8.本公司簽證會計師獨立性及適任性之評估暨委任案。	V
	9.本公司孫公司 NATIONAL WORLD ENTERPRISE CORP.貸與孫公司PT.SHYE CHANG BATAM INDONESINA美金貳佰萬元合約將於114年4月14日到期，因業務週轉需要，原舊約註銷，擬另簽立新合約乙案乙案。	V
	10.通過本公司子公司FULL STAR INTERNATIONAL ENTERPRISE CORP.因業務週轉需要，擬貸與本公司美金柒佰萬美元乙案。	V
	11.通過向銀行於114年辦理各項授信額度乙案	V
	審計委員會決議結果（114年3月10日）：審計委員會全體成員同意通過。
	公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。

113年度運作情形

董事會	議案內容及後續處理	證交法§14-5所列事項	未經審計委員會通過，而經全體董事2/3以上同意之議決事項
第15屆第2次 113.11.04	1.通過本公司本公司民國113年度第三季合併財務報表案。
	2.為強化公司治理，擬設「永續發展委員會」案。	V
	3.為強化公司治理，訂定本公司「永續發展委員會組織規程」案。	V
	4 訂定本公司「永續資訊之管理辦法」案。	V
	5 訂定本公司「永續報告書之編製及確信作業程序」案。	V
	6 擬增訂本公司『內部控制制度』及『內部稽核實施細則』案。	V
	7.擬訂本公司114年度稽核計畫案。	V
	8.通過向銀行票券金融公司於113年辦理各項授信額度乙案。	V
	審計委員會決議結果（113年11月4日）：審計委員會全體成員同意通過。
	公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。
第15屆第1次 113.08.05	1.本公司民國113年度第二季財務報表及合併財務報表核議案。
	2.承認本公司112年度第二季財務決算表冊及合併財務報表審議案。
	3.通過對孫公司PT.SHYE CHANG BATAM INDONESIA擔任背書保證乙案。
	4.通過向銀行於113年辦理各項授信額度乙案。	V
	審計委員會決議結果（113年8月5）：審計委員會全體成員同意通過。
	公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。
第14屆第14次 113.05.06	1.變更本公司簽證會計師案。
	2.本公司民國113年度第一季財務報表及合併財務報表核議案。
	3.承認本公司113年度第一季財務決算表冊及合併財務報表審議案。
	4.通過向銀行票券金融公司於113年辦理各項授信額度乙案。	V
	審計委員會決議結果（113年5月6）：審計委員會全體成員同意通過。
	公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。
第14屆第13次 113.03.04	1.承認112年度「內部控制聲明書」。	V
	2.本公司112年度員工及董事酬勞分配案。
	3.本公司民國112年度個體財務報表及合併財務報表核議案。
	4.本公司民國112年度個體財務報表、合併財務報表及營業報告書審議案。
	5.通過本公司112年度盈餘分派案。	V
	6.通過本公司113年股東常會開會日期、地點及股票停止過戶期間。
	7.修訂本公司「股東會議事規則」部分條文案。
	8.修訂本公司「董事會議事規範」部分條文案。
	9.修訂本公司「審計委員會組織規程」部分條文案。	V
	10.本公司簽證會計師獨立性及適任性之評估暨委任案。	V
	11.改選本公司董事(含獨立董事)案。
	12.提名董事/獨立董事候選人暨審查獨立董事之獨立性案。
	13.擬解除本公司新選任董事(含獨立董事)及其代表人競業禁止之限制案。
	14.本公司孫公司 NATIONAL WORLD ENTERPRISE CORP.貸與孫公司PT.SHYE CHANG BATAM INDONESINA美金貳佰萬元合約將於113年4月15日到期，因業務週轉需要，原舊約註銷，擬另簽立新合約乙案乙案。	V
	15.通過本公司子公司FULL STAR INTERNATIONAL ENTERPRISE CORP.因業務週轉需要，擬貸與本公司美金柒佰萬美元乙案。	V
	16.通過向銀行於113年辦理各項授信額度乙案	V
	審計委員會決議結果（113年3月4日）：審計委員會全體成員同意通過。
	公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。

112年度運作情形

董事會	議案內容及後續處理	證交法§14-5所列事項	未經審計委員會通過，而經全體董事2/3以上同意之議決事項
第14屆第12次 112.11.06	1.通過本公司113年度稽核計畫案。	V
	2.本公司民國112年度第三季財務報表及合併財務報表核議案。
	3.承認本公司112年度第三季財務決算表冊及合併財務報表審議案。
	4.變更本公司簽證會計師案。	V
	5.與台灣銀行南門分行簽訂「經濟部協助中小企業低碳化智慧化轉型發展與納管工廠及特定工廠基礎設施優化專案貸款」合約。	V
	6.本公司因業務需求，擬對子公司FULL STAR INTERNATIONAL ENTERPRISE CORP.及孫公司 NATIONAL WORLD ENTERPRISE CORP.解除背書保證。	V
	7.本公司因業務需要，擬對孫公司PT.SHYE CHANG BATAM INDONESIA擔任背書保證乙案	V
	8.通過向銀行及票券金融公司辦理各項授信額度案。	V
	審計委員會決議結果（112年8月7日）：審計委員會全體成員同意通過。
	公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。
第14屆第11次 112.08.07	1.通過本公司民國112年度第二季合併財務報表案。
	2.通過本公司民國11年度第二季會計師核閱合併財務報表案。
	3.通過擬向各銀行票券金融公司於111年辦理各項授信額度乙案。	V
	4.通過對孫公司PT.SHYE CHANG BATAM INDONESIA銀行授信額度擔任背書保證乙案	V
	審計委員會決議結果（112年8月7日）：審計委員會全體成員同意通過。
第14屆第10次 112.05.08	1.本公司民國112年度第一季財務報表及合併財務報表核議案。
	2.承認本公司112年度第一季財務決算表冊及合併財務報表審議案。
	3.通過向銀行及票券金融公司辦理各項授信額度案。	V
	審計委員會決議結果（112年5月8日）：審計委員會全體成員同意通過。
	公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。
第14屆第9次 112.03.20	1.通過本公司111年度內部控制制度聲明書案。	V
	2.通過111年度員工及董事酬勞分配案
	3.通過本公司111年度個體財務報表及合併財務報表案。
	4.通過本公司110年度個體財務報表、合併財務報表及營業報告書案。
	5.通過本公司110年度盈餘分配案。	V
	6.通過修訂本公司「公司治理實務守則」部分條文案。	V
	7.通過修訂本公司「董事會議事規範」部分條文案。	V
	8.通過本公司簽證會計師獨立性及適任性之評估暨委任案。	V
	9.通過本公司孫公司 NATIONAL WORLD ENTERPRISE CORP.貸與孫公司PT.SHYE CHANG BATAM INDONESINA美金貳佰萬元合約將於112年4月15日到期，原舊約註銷，擬另簽立新合約乙案。	V
	10.通過擬向各銀行於112年辦理各項授信額度乙案。
	11.通過對子公司FULL STAR INTERNATIONAL ENTERPRISE CORP 112年銀行授信額度擔任背書保證乙案。	V
	審計委員會決議結果（112年3月20日）：審計委員會全體成員同意通過。
	公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。

111年度運作情形

董事會	議案內容及後續處理	證交法§14-5所列事項	未經審計委員會通過，而經全體董事2/3以上同意之議決事項
第14屆第8次 111.11.07	1.通過本公司111年度稽核計畫案。	V
	2.本公司民國111年度第三季財務報表及合併財務報表核議案。
	3.承認本公司111年度第三季財務決算表冊及合併財務報表審議案。
	4.通過設置公司治理主管案。	V
	5.修訂本公司子公司FULL STAR INTERNATIONAL ENTERPRISE CORP.及孫公司 NATIONAL WORLD ENTERPRISE CORP.「資金貸與辦法」案。	V
	6.本公司子公司FULL STAR INTERNATIONAL ENTERPRISE CORP.因業務週轉需要，擬貸與本公司美金柒佰萬美元乙案。	V
	7.本公司孫公司 NATIONAL WORLD ENTERPRISE CORP.因業務週轉需要，擬貸與本公司美金伍佰萬美元乙案。	V
	8.本公司因業務需要，擬對子公司FULL STAR INTERNATIONAL ENTERPRISE CORP.及孫公司 NATIONAL WORLD ENTERPRISE CORP.擔任背書保證乙案。	V
	9.本公司因業務需要，擬對孫公司PT.SHYE CHANG BATAM INDONESIA擔任背書保證乙案	V
	10.通過向銀行及票券金融公司辦理各項授信額度案。	V
	審計委員會決議結果（111年11月7日）：審計委員會全體成員同意通過。
	公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。
第14屆第7次 111.08.08	1.通過本公司民國111年度第二季合併財務報表案。
	2.通過本公司民國111年度第二季會計師核閱合併財務報表案。
	3.通過修訂本公司「治理實務守則」部分條文案	V
	4.通過修訂本公司「內部重大資訊處理作業程序」部分條文	V
	5.通過擬向各銀行票券金融公司於111年辦理各項授信額度乙案。	V
	6.通過對孫公司PT.SHYE CHANG BATAM INDONESIA銀行授信額度擔任背書保證乙案	V
	審計委員會決議結果（111年8月8日）：審計委員會全體成員同意通過。
	公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。
第14屆第6次 111.05.09	1.通過本公司民國111年度第一季合併財務報表案。
	2.通過本公司民國111年度第一季會計師核閱合併財務報表案。
	3.通過擬向各銀行票券金融公司於111年辦理各項授信額度乙案。	V
	4.通過對子公司FULL STAR INTERNATIONAL ENTERPRISE CORP.銀行授信額度擔任背書保證乙案。	V
	審計委員會決議結果（111年5月9日）：審計委員會全體成員同意通過。
	公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。
第14屆第5次 111.03.21	1.通過本公司110年度內部控制制度聲明書案。	V
	2.通過本公司110年度個體財務報表及合併財務報表案。
	3.通過本公司110年度個體財務報表、合併財務報表及營業報告書案。
	4.通過本公司110年度盈餘分配案。	V
	5.通過修訂本公司「公司章程」部分條文案。	V
	6.通過修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文案。	V
	7.通過修訂本公司「股東會議事規則」部分條文案。	V
	8.通過本公司簽證會計師獨立性及適任性之評估暨委任案。	V
	9.通過本公司孫公司 NATIONAL WORLD ENTERPRISE CORP.貸與孫公司PT.SHYE CHANG BATAM INDONESINA美金貳佰萬元合約將於111年8月9日到期，原舊約註銷，擬另簽立新合約乙案。	V
	10.通過對孫公司PT.SHYE CHANG BATAM INDONESIA銀行授信額度擔任背書保證乙案。	V
	11.通過擬向各銀行票券金融公司於111年辦理各項授信額度乙案。	V
	審計委員會決議結果（111年3月21日）：審計委員會全體成員同意通過。
	公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。

110年度運作情形

董事會	議案內容及後續處理	證交法§14-5所列事項	未經審計委員會通過，而經全體董事2/3以上同意之議決事項
第14屆第7次 110.08.09	1.通過本公司民國111年度第二季合併財務報表案。
	2.通過本公司民國111年度第二季會計師核閱合併財務報表案。
	3.通過修訂本公司「治理實務守則」部分條文案	V
	4.通過修訂本公司「內部重大資訊處理作業程序」部分條文	V
	5.通過擬向各銀行票券金融公司於111年辦理各項授信額度乙案。	V
	6.通過對孫公司PT.SHYE CHANG BATAM INDONESIA銀行授信額度擔任背書保證乙案。	V
	審計委員會決議結果（111年8月8日）：審計委員會全體成員同意通過。
	公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。
第14屆第6次 110.05.09	1.通過本公司民國111年度第一季合併財務報表案。
	2.通過本公司民國111年度第一季會計師核閱合併財務報表案。
	3.通過擬向各銀行票券金融公司於111年辦理各項授信額度乙案。	V
	4.通過對子公司FULL STAR INTERNATIONAL ENTERPRISE CORP.銀行授信額度擔任背書保證乙案。	V
	審計委員會決議結果（111年5月9日）：審計委員會全體成員同意通過。
	公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。
第14屆第5次 110.03.21	1.通過本公司110年度內部控制制度聲明書案。	V
	2.通過本公司110年度個體財務報表及合併財務報表案。
	3.通過本公司110年度個體財務報表、合併財務報表及營業報告書案。
	4.通過本公司110年度盈餘分配案。	V
	5.通過修訂本公司「公司章程」部分條文案。	V
	6.通過修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文案。	V
	7.通過修訂本公司「股東會議事規則」部分條文案。	V
	8.通過本公司簽證會計師獨立性及適任性之評估暨委任案。	V
	9.通過本公司孫公司 NATIONAL WORLD ENTERPRISE CORP.貸與孫公司PT.SHYE CHANG BATAM INDONESINA美金貳佰萬元合約將於111年8月9日到期，原舊約註銷，擬另簽立新合約乙案。	V
	10.通過對孫公司PT.SHYE CHANG BATAM INDONESIA銀行授信額度擔任背書保證乙案。	V
	11.通過擬向各銀行票券金融公司於111年辦理各項授信額度乙案。	V
	審計委員會決議結果（111年3月21日）：審計委員會全體成員同意通過。
	公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。

110年度運作情形

董事會	議案內容及後續處理	證交法§14-5所列事項	未經審計委員會通過，而經全體董事2/3以上同意之議決事項
第14屆第2次 110.08.09	1.通過本公司孫公司 NATIONAL WORLD ENTERPRISE CORP.因業務週轉需要，擬貸與孫公司PT.SHYE CHANG BATAM INDONESINA美金貳佰萬美元乙案。	V
	2.通過向銀行及票券金融公司辦理各項授信額度案。	V
	3.本公司因業務需要，擬對孫公司PT.SHYE CHANG BATAM INDONESIA銀行授信額度擔任背書保證乙案。	V
	審計委員會決議結果（110年8月9日）：審計委員會全體成員同意通過。
	公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。
第14屆第3次 110.11.08	1.通過本公司110年度稽核計畫案。	V
	2.修訂本公司「內部稽核制度」部份條文案。	V
	3.通過向銀行辦理短期綜合授信額度美金參佰肆拾萬元整案。	V
	4.通過對子公司FULL STAR INTERNATIONAL ENTERPRISE CORP. 及孫公司 NATIONAL WORLD ENTERPRISE CORP.、PT. SHYE CHANG BATAM INDONESIA擔任背書保證乙案。	V
	5.通過向銀行及票券金融公司辦理各項授信額度案。	V
	審計委員會決議結果（110年11月8日）：審計委員會全體成員同意通過。
	公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。
第14屆第4次 110.12.27	1.通過通變更本公司簽證會計師案。	V
	2.通過向銀行及票券金融公司辦理各項授信額度案。	V
	審計委員會決議結果（110年12月27）：審計委員會全體成員同意通過。
	公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。

二、薪資報酬委員會

1.薪酬委員會會成員

功能性委員會	成員	經歷	審計委員會	薪酬委員會
薪資報酬委員會	毛明宇	拿坡里總經理三商行(股)公司董事		V
	郭俊良(獨立董事)	駿融企業(有)限公司總經理	V	V

2.薪酬委員會運作情形資訊

(1)本公司之薪酬委員會委員計3人。
(2)本屆委員任期：民國113年6月17日至116年6月16日。
(3)出席情形：本公司民國113年1月1日至113年12月31日止，薪資報酬委員會共開會2次，所有委員均親自出席，平均出席率100%，委員出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數	委託出席次數	實際出席率(%)
委員(召集人)	郭俊良	2	0	100%
委員	毛明宇	2	0	100%
委員	陳永昌	2	0	100%

3.薪酬委員會職責

本委員會以善良管理人之注意，忠實履行下列職權，並將所提建議提交董事會討論。
(1)訂定並定期檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。
(2)定期評估並訂定董事及經理人之薪資報酬。

4.薪資報酬委員會開會資訊

本公司薪資報酬委員會最近一年開會、檢討與評估本公司薪資報酬資訊如下:

薪資報酬委員會	議案內容及後續處理	決議結果	公司對薪資報酬委員會意見之處理
112.7.12	1.審議本公司111年度員工酬勞金額之發放案。 2.審議本公司111年度董事酬勞之發放案。	委員會全體成員同意通過	提董事會由全體出席董事同意通過
113.12.19	1.審議本公司12年度員工年終獎金之發放	委員會全體成員同意通過	依決議內容執行
113.7.12	1.審議本公司112年度員工酬勞金額之發放案。 2.審議本公司112度董事酬勞之發放案。	委員會全體成員同意通過	提董事會由全體出席董事同意通過

5.其他應記載事項：

(1)董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)。本公司無上述情形。
(2)薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理。本公司無上述情形。